Quyết toán thuế quý 4 năm 2023 là thời hạn cuối cùng để các cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế đối với thu nhập của mình trong năm 2023. Vậy thời hạn, đối tượng, hồ sơ và cách nộp quyết toán thuế quý 4 năm 2023 như thế nào? Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết về vấn đề này.
Quyết toán thuế quý 4 là việc cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh, từ chuyển nhượng vốn, từ trúng thưởng, từ thừa kế, quà tặng, từ nhận thừa kế là chứng khoán, phần vốn góp trong các công ty trách nhiệm hữu hạn, từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, từ chuyển nhượng dự án đầu tư, từ chuyển nhượng quyền tham gia dự án đầu tư, quyền thăm dò, khai thác, sử dụng tài nguyên lập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế.
Quyết toán thuế quý 4 được thực hiện đối với tất cả các cá nhân, bao gồm cả người lao động làm việc theo hợp đồng lao động, người làm việc không theo hợp đồng lao động, người có thu nhập từ kinh doanh, từ đầu tư vốn, từ bản quyền, quyền tác giả, quyền liên quan, từ chuyển nhượng vốn. Ngoài ra còn từ trúng thưởng, từ thừa kế, quà tặng, từ nhận thừa kế là chứng khoán, phần vốn góp trong các công ty trách nhiệm hữu hạn, từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, từ chuyển nhượng dự án đầu tư, từ chuyển nhượng quyền tham gia dự án đầu tư, quyền thăm dò, khai thác, sử dụng tài nguyên.
Thời hạn quyết toán thuế quý 4 năm 2023
Thời hạn quyết toán thuế quý 4 năm 2023 là chậm nhất ngày 31/01/2024.
Thời hạn này được quy định tại khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019, theo đó thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
Theo đó, đối với doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp tính trực tiếp, thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
Ví dụ: Doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp tính trực tiếp,thời điểm quyết toán thuế quý 4 năm 2023, thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính là ngày 30/01/2024.
Doanh nghiệp cần lưu ý thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính.
Đây là thời hạn chung cho tất cả các cá nhân. Bao gồm cả người lao động làm việc theo hợp đồng lao động, người làm việc không theo hợp đồng lao động, người có thu nhập từ kinh doanh, từ đầu tư vốn, từ bản quyền, quyền tác giả, quyền liên quan, từ chuyển nhượng vốn, từ trúng thưởng
Ngoài ra còn từ thừa kế, quà tặng, từ nhận thừa kế là chứng khoán, phần vốn góp trong các công ty trách nhiệm hữu hạn, từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, từ chuyển nhượng dự án đầu tư, từ chuyển nhượng quyền tham gia dự án đầu tư, quyền thăm dò, khai thác, sử dụng tài nguyên.
Người nộp thuế có thể nộp hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 theo hình thức trực tiếp hoặc trực tuyến.
Hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023
Hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 bao gồm các giấy tờ sau:
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Mẫu 02/QTT-TNCN)
- Bảng kê các khoản giảm trừ gia cảnh (Mẫu 02-1/BK-QTT-TNCN)
- Bảng kê thu nhập, khấu trừ, tính thuế (Mẫu 02-2/BK-QTT-TNCN)
- Bảng kê chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân (Mẫu 02-3/BK-QTT-TNCN)
- Bảng kê các khoản thu nhập được miễn thuế (Mẫu 02-4/BK-QTT-TNCN)
- Bảng kê các khoản thu nhập được điều chỉnh giảm thuế (Mẫu 02-5/BK-QTT-TNCN)
- Bảng kê các khoản thu nhập được miễn giảm thuế (Mẫu 02-6/BK-QTT-TNCN)
- Nộp hồ sơ trực tiếp
Người nộp thuế nộp hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 tại cơ quan thuế nơi người nộp thuế đăng ký thường trú hoặc tạm trú.
Trình tự nộp hồ sơ
Người nộp thuế đến cơ quan thuế nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế quý 4 mang theo hồ sơ đã chuẩn bị.
Tại quầy tiếp nhận hồ sơ, người nộp thuế nộp hồ sơ và nhận biên nhận.
Cách điền thông tin trên hồ sơ
Thông tin trên hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 cần được điền đầy đủ, chính xác và thống nhất.
Người nộp thuế cần lưu ý một số điểm sau khi điền thông tin trên hồ sơ:
- Đối với thông tin cá nhân: Người nộp thuế cần điền đầy đủ các thông tin về họ tên, ngày tháng năm sinh, địa chỉ thường trú, số CMND/CCCD, số điện thoại, email,…
- Đối với thông tin về thu nhập: Người nộp thuế cần điền đầy đủ các thông tin về số tiền thu nhập, mã số thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập,…
- Đối với thông tin về giảm trừ gia cảnh: Người nộp thuế cần điền đầy đủ các thông tin về số người phụ thuộc, mức giảm trừ gia cảnh cho mỗi người phụ thuộc,…
Kiểm tra hồ sơ
Trước khi nộp hồ sơ, người nộp thuế cần kiểm tra kỹ các thông tin trên hồ sơ để đảm bảo hồ sơ đầy đủ, chính xác và thống nhất.
Nếu hồ sơ chưa đầy đủ hoặc có sai sót, người nộp thuế cần bổ sung hoặc chỉnh sửa trước khi nộp lại cơ quan thuế.
- Nộp hồ sơ trực tuyến
Để nộp hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 trực tuyến, người nộp thuế cần có tài khoản trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Trình tự nộp hồ sơ
Người nộp thuế truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Tại mục “Quyết toán thuế”, người nộp thuế chọn “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân”.
Người nộp thuế điền thông tin trên tờ khai quyết toán thuế và các bảng kê theo hướng dẫn.
Sau khi điền đầy đủ thông tin, người nộp thuế kiểm tra lại và gửi hồ sơ.
Cách điền thông tin trên hồ sơ
Thông tin trên hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 cần được điền đầy đủ, chính xác và thống nhất.
Người nộp thuế cần lưu ý một số điểm sau khi điền thông tin trên hồ sơ:
- Đối với thông tin cá nhân: Người nộp thuế cần điền đầy đủ các thông tin về họ tên, ngày tháng năm sinh, địa chỉ thường trú, số CMND/CCCD, số điện thoại, email,…
- Đối với thông tin về thu nhập: Người nộp thuế cần điền đầy đủ các thông tin về số tiền thu nhập, mã số thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập,…
- Đối với thông tin về giảm trừ gia cảnh: Người nộp thuế cần điền đầy đủ các thông tin về số người phụ thuộc, mức giảm trừ gia cảnh cho mỗi người phụ thuộc,…
Hướng dẫn nộp hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 trực tuyến
Điều kiện
Để nộp hồ sơ quyết toán thuế quý 4 năm 2023 trực tuyến, người nộp thuế cần có tài khoản trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Trình tự nộp hồ sơ
Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
Người nộp thuế truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế theo đường dẫn sau:
https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Bước 2: Đăng nhập tài khoản
Người nộp thuế nhập thông tin đăng nhập gồm:
- Mã số thuế
- Mật khẩu
Bước 3: Chọn mục “Quyết toán thuế”
Tại trang chủ của Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, người nộp thuế chọn mục “Quyết toán thuế”.
Bước 4: Chọn “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân”
Tại màn hình “Quyết toán thuế”, người nộp thuế chọn “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân”.
Bước 5: Điền thông tin trên tờ khai quyết toán thuế và các bảng kê
Tại màn hình “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân”, người nộp thuế điền thông tin trên tờ khai quyết toán thuế và các bảng kê theo hướng dẫn.
Bước 6: Kiểm tra lại thông tin và gửi hồ sơ
Sau khi điền đầy đủ thông tin, người nộp thuế kiểm tra lại thông tin và gửi hồ sơ.
Hướng dẫn điền thông tin trên tờ khai quyết toán thuế
Thông tin trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân quý 4 năm 2023 cần được điền đầy đủ, chính xác và thống nhất.
Người nộp thuế cần lưu ý một số điểm sau khi điền thông tin trên tờ khai quyết toán thuế:
- Thông tin cá nhân
Người nộp thuế điền đầy đủ các thông tin về họ tên, ngày tháng năm sinh, địa chỉ thường trú, số CMND/CCCD, số điện thoại, email,…
- Thông tin về thu nhập
Người nộp thuế điền đầy đủ các thông tin về số tiền thu nhập, mã số thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập,…
- Thông tin về giảm trừ gia cảnh
Người nộp thuế điền đầy đủ các thông tin về số người phụ thuộc, mức giảm trừ gia cảnh cho mỗi người phụ thuộc,…
Hướng dẫn kiểm tra lại thông tin
Trước khi gửi hồ sơ, người nộp thuế cần kiểm tra kỹ các thông tin trên hồ sơ để đảm bảo hồ sơ đầy đủ, chính xác và thống nhất.
Người nộp thuế cần lưu ý một số điểm sau khi kiểm tra lại thông tin:
- Thông tin cá nhân
Người nộp thuế kiểm tra lại các thông tin về họ tên, ngày tháng năm sinh, địa chỉ thường trú, số CMND/CCCD, số điện thoại, email,…
- Thông tin về thu nhập
Người nộp thuế kiểm tra lại các thông tin về số tiền thu nhập, mã số thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập,…
- Thông tin về giảm trừ gia cảnh
Người nộp thuế kiểm tra lại các thông tin về số người phụ thuộc, mức giảm trừ gia cảnh cho mỗi người phụ thuộc,…
Kiểm tra hồ sơ
Trước khi nộp hồ sơ, người nộp thuế cần kiểm tra kỹ các thông tin trên hồ sơ để đảm bảo hồ sơ đầy đủ, chính xác và thống nhất.
Nếu hồ sơ chưa đầy đủ hoặc có sai sót, người nộp thuế cần bổ sung hoặc chỉnh sửa trước khi nộp lại cơ quan thuế.
Nếu quá thời hạn quy định mà người nộp thuế chưa nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN quý 4 năm 2023 thì sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định tại Nghị định số 125/2020/NĐ-CP. Mức phạt tiền tối đa cho hành vi nộp hồ sơ quyết toán thuế quá thời hạn là 5 triệu đồng.
Dịch vụ kế toán thuế uy tín tại Hà Nội
Dịch vụ kế toán thuế Trường Thành giúp doanh nghiệp quyết toán thuế quý 4 chuẩn xác, đúng hạn, tránh các rủi ro vi phạm pháp luật về thuế.
Với đội ngũ kế toán viên chuyên nghiệp, chuyên gia thuế giàu kinh nghiệm, Trường Thành cam kết giúp doanh nghiệp:
- Tiết kiệm thời gian và chi phí
Dịch vụ quyết toán thuế quý 4 của Trường Thành sẽ thay mặt doanh nghiệp thực hiện tất cả các công việc liên quan đến quyết toán thuế, bao gồm: thu thập hồ sơ, chứng từ; lập tờ khai quyết toán thuế; nộp hồ sơ quyết toán thuế.
- Giảm thiểu rủi ro vi phạm pháp luật về thuế
Dịch vụ kế toán Trường Thành có đội ngũ kế toán viên, chuyên gia thuế giàu kinh nghiệm, am hiểu pháp luật về thuế. Do đó, khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế quý 4 của Trường Thành, doanh nghiệp sẽ được đảm bảo về tính chính xác, hợp pháp của hồ sơ quyết toán thuế.
- Tăng khả năng được hoàn thuế
Trường Thành sẽ hỗ trợ doanh nghiệp khai thác tối đa các khoản giảm trừ, miễn thuế, khấu trừ chi phí hợp lý để tăng khả năng được hoàn thuế.
Các bước thực hiện dịch vụ quyết toán thuế quý 4 của Trường Thành:
- Ký kết hợp đồng dịch vụ
- Thu thập hồ sơ, chứng từ
- Lập tờ khai quyết toán thuế
- Nộp hồ sơ quyết toán thuế
- Theo dõi kết quả xử lý hồ sơ
Nếu doanh nghiệp đang có nhu cầu sử dụng dịch vụ quyết toán thuế quý 4, vui lòng liên hệ với Trường Thành để được tư vấn và báo giá chi tiết.
